by KBZ LegalKBZ Newsroom | Audyt śledczy i forensic w MŚP – kiedy przedsiębiorca powinien działać natychmiast?
W sektorze MŚP coraz częściej pojawiają się sytuacje wymagające nie tylko reakcji zarządczej, lecz także natychmiastowej i profesjonalnej weryfikacji prawnej, finansowej oraz operacyjnej. Dotyczy to zarówno nieprawidłowości po stronie pracowników, jak i kadry menedżerskiej czy organów spółki. W takich przypadkach audyty śledcze, księgowe oraz działania typu forensic stają się wyspecjalizowanym narzędziem identyfikacji nadużyć, zabezpieczenia materiału dowodowego i zarządzania ryzykiem.
W praktyce najczęściej ujawniane są przypadki prowadzenia działalności konkurencyjnej przez pracowników, przejmowania klientów i relacji handlowych, kopiowania baz danych, wykorzystywania informacji poufnych poza organizacją, nakłaniania współpracowników do odejścia, obchodzenia procedur, nadużyć kosztowych, fikcyjnych usług, nieautoryzowanych transferów środków lub działań podejmowanych z naruszeniem interesu firmy. Coraz częściej wątpliwości dotyczą również członków zarządu – zwłaszcza w zakresie konfliktu interesów, niegospodarności, przekroczenia kompetencji czy naruszenia obowiązków lojalnościowych wobec spółki.
Od podejrzeń do ustaleń
W tego rodzaju sprawach standardowa kontrola wewnętrzna bywa niewystarczająca. Konieczne jest równoległe przeprowadzenie analizy prawnej, księgowej i operacyjnej, obejmującej dokumentację korporacyjną, pracowniczą, handlową i finansową, przepływy środków, ścieżki decyzyjne oraz obieg informacji w organizacji. Celem nie jest wyłącznie potwierdzenie podejrzeń, ale odtworzenie przebiegu zdarzeń, ustalenie mechanizmu nieprawidłowości, identyfikacja osób zaangażowanych oraz ocena ryzyk dla przedsiębiorcy.
Istotnym elementem takich działań jest zabezpieczenie materiału dowodowego. W praktyce możliwe jest zabezpieczenie danych informatycznych, korespondencji elektronicznej, nośników danych, logów systemowych oraz dokumentacji papierowej i elektronicznej w sposób zapewniający integralność informacji i możliwość ich późniejszego wykorzystania. Szczególne znaczenie ma także dyskrecja i poufność audytu. Przedwczesne ujawnienie czynności może prowadzić do usunięcia danych, zatarcia śladów, zniszczenia dokumentacji, uzgadniania wersji zdarzeń albo innych działań utrudniających ustalenie stanu faktycznego.
Narzędzie strategiczne, nie tylko „na potrzeby sporu”
Dla przedsiębiorcy tego rodzaju działania mają znaczenie przede wszystkim operacyjne i strategiczne. Pozwalają zdecydować o zmianie procedur, ograniczeniu dostępu do danych, reorganizacji procesów, wdrożeniu środków compliance, odsunięciu określonych osób od wykonywania funkcji czy rozwiązaniu stosunków prawnych z osobami odpowiedzialnymi za naruszenia. Jeżeli jednak ustalenia potwierdzają nieprawidłowości, właściwie zabezpieczony materiał może stanowić podstawę wszczęcia postępowań dyscyplinarnych, cywilnych lub karnych oraz dochodzenia roszczeń odszkodowawczych.
Tego rodzaju projekty wymagają połączenia kompetencji prawnych, finansowych i technologicznych. Nie są to standardowe usługi doradcze ani klasyczny przegląd dokumentów. Z perspektywy przedsiębiorcy kluczowe znaczenie ma więc nie tylko szybkie rozpoznanie zagrożenia, ale również wybór zespołu zdolnego działać dyskretnie, procesowo bezpiecznie i z pełnym zrozumieniem biznesowych konsekwencji sprawy.
Joanna Boroń i Krzysztof Żuradzki wskazują, kiedy przedsiębiorca powinien działać bez zwłoki – w najnowszym wydaniu Business Hub, Regionalnej Izby Gospodarczej w Katowicach.
Artykuł dostępny jest pod linkiem
***
W przypadku podobnych sytuacji lub potrzeby prewencyjnego zabezpieczenia organizacji – zapraszamy do kontaktu. W KBZ Law & Taz realizujemy audyty forensic, które pozwalają odtworzyć przebieg zdarzeń, i przede wszystkim ograniczyć ryzyko i wesprzeć kluczowe decyzje biznesowe.
partner zarządzający | adwokat
senior counsel | adwokat | doradca restrukturyzacyjny
by KBZ LegalLicytacje nieruchomości wkrótce możliwe będą w sieci
Polecamy Państwu najnowszy artykuł mec. Krzysztofa Żuradzkiego oraz mec. Joanny Boroń, w którym omówiona została nowelizacja Kodeksu postępowania cywilnego w zakresie licytacji nieruchomości.
(more…)
by Joanna BorońInformacja prawna dotycząca etapów znoszenia ograniczeń wprowadzonych w związku z rozprzestrzenianiem się koronawirusa SARS – CoV2 oraz nowych zasad bezpieczeństwa obowiązujących od dnia 20 kwietnia 2020 roku.
Uprzejmie informujemy, że w dniu 16 kwietnia 2020 r. na konferencji prasowej Premier Mateusz Morawiecki przedstawił etapy znoszenia ograniczeń oraz ogłosił zmianę niektórych zasad bezpieczeństwa, która w ramach pierwszego etapu obowiązuje od 20 kwietnia 2020 r.
(more…)
by Aneta ŻuradzkaInformacja prawna dotycząca rozwiązań proponowanych w projekcie ustawy o szczególnych instrumentach wsparcia w związku z rozprzestrzenianiem się wirusa SARS-CoV-2, czyli tzw. Tarczy 2.0.
Uprzejmie informujemy, że obecnie trwają prace nad ustawą o szczególnych instrumentach wsparcia w związku z rozprzestrzenianiem się wirusa SARS-CoV-2, czyli tzw. Tarczą Antykryzysową 2.0.
(more…)by Joanna BorońInformacja prawna dotycząca wydłużenia okresu obowiązywania zasad bezpieczeństwa związanych z epidemią COVID-19 oraz wprowadzenia obowiązku zasłaniania ust i nosa w miejscach publicznych
Uprzejmie informujemy, że w dniu 9 kwietnia 2020 r. na konferencji prasowej premier Mateusz Morawiecki ogłosił wydłużenie obowiązywania zasad bezpieczeństwa wprowadzonych w związku z epidemią COVID-19 oraz zapowiedział wprowadzenie nowych zasad postępowania dotyczących obowiązkowego zasłaniania ust i nosa w miejscach publicznych.
(more…)
by Izabela GajosInformacja prawna dotycząca możliwości wykonywania wykonywania pracy w formie telepracy – pracy zdalnej
Uprzejmie informujemy, iż dnia 8 marca 2020 r. weszła w życie nowa ustawa, tj.: ustawa z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem, i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. 2020 poz. 374), (dalej: “Ustawa przeciwko COVID-19” lub “Specustawa”)
(more…)
by Olga Łata-IrzyniecMożliwość traktowania epidemii koronawirusa SARS-CoV2 jako siły wyższej i powoływanie się przez kontrahentów na siłę wyższą w przypadku nieterminowej realizacji umów
I. Siła wyższa
Z uwagi na brak definicji legalnej siły wyższej w prawie polskim przyjmuje się, że jest to zdarzenie zewnętrzne, niemożliwe do przewidzenia, którego skutkom nie można zapobiec. Zdarzeniem o charakterze siły wyższej jest przykładowo powódź, trzęsienie ziemi, epidemia, wojna, stan wojenny, zamieszki czy też akty władzy podejmowane przez organy państwowe.
(more…)by Aneta ŻuradzkaStan zagrożenia epidemicznego związanego z rozprzestrzenianiem się koronawirusa SARS – CoV2
Uprzejmie informujemy, że w dniu 13 marca 2020 r. na wieczornej konferencji prasowej premier Mateusz Morawiecki ogłosił na terenie całej Polski wprowadzenie stanu zagrożenia epidemicznego.
(more…)